Popularnymi produktami 3 filarowymi w naszym kraju są Indywidualne Konta Emerytalne (IKE) i Pracownicze Programy Emerytalne (PPE). Jeśli chodzi o 3 filar emerytalny w formie PPE, zakład pracy może utworzyć pracownicze programy emerytalne w trybie przewidywanym przez odpowiednie przepisy powszechnie obowiązującego prawa.
Zasadami PPE są istnienie pracodawcy (można go określić mianem fundatora programu) oraz nieprzymusowość programu. Obecnie, zgodnie z obowiązującym w Polsce prawem PPE mogą być prowadzone w jednej z następujących formuł:
- fundusz,
- umowa o opłacanie przez pracodawcę składek za pracowników do funduszu ubezpieczeniowego,
- umowa grupowej polisy na życie pracowników z firmą ubezpieczeniową w formie grupowego ubezpieczenia życiowego z funduszem kapitałowym,
- zarządzanie zagraniczne.
Utworzenie PPE wcale nie jest prostą sprawą. Nawet gdy pracownicy zgadzają się co do tego że chcą utworzenia programu, nie mogą podjąć decyzji samodzielnie. Zgodę musi wyrazić pracodawca, bowiem to on ponosi główny ciężar związany z opłacaniem składek. Pomimo tego, jeśli chodzi o warunki szczegółowe PPE – uzgadniane są one z reprezentacją pracowników, tzn. wszystkie zakładowe organizacje związkowe działające u pracodawcy – bądź w przypadku braku istnienia takich organizacji – inna odpowiednia reprezentacja.
Co do Indywidualnego Konta Emerytalnego, umowa o prowadzenie rachunku IKE może być zawarta z jedną z czterech rodzajów firm, takich jak: bank, Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych, zakład ubezpieczeń oraz dom maklerski. Gdy zamierzamy gromadzić pieniądze w 3 filarze, możemy założyć tylko jeden rachunek IKE, także nie da się zdywersyfikować ryzyka inwestycyjnego przez podział gotówki z produktu między inne firmy. Istnieje jednak możliwość całkowitej zamiany instytucji w której mamy nasz rachunek IKE poprzez TRANSFER – pod warunkiem że od momentu wpłacenia pierwszej składki upłynął rok kalendarzowy.
Wpłaty na 3 filar emerytalny, mogą następować w dowolnym czasie i harmonogramie. Nie wykluczone, że posłowie uchwalając ustawę o IKE popełnili błąd zezwalając odkładanie na 3 filar emerytalny dobrowolnie. Skutki są takie, że w tej chwili mała liczba rodaków wpłaca pieniądze na swoją dodatkową emeryturę. A nie żyjemy przecież krócej i powinniśmy mieć coraz większą świadomość jeśli chodzi o niedomagania polskiego systemu ubezpieczeń społecznych.